Política de auditoría y monitorización del cumplimiento - PYME

La Política de auditoría y monitorización del cumplimiento (Documento P33S) proporciona un marco integral para auditorías internas estructuradas, comprobaciones de controles de seguridad y monitorización del cumplimiento normativo, específicamente adaptado para pequeñas y medianas empresas (PYMES). Reconociendo que las PYMES a menudo carecen de personal de cumplimiento dedicado, esta política delega roles y responsabilidades esenciales al Director General, al proveedor o administrador de TI, a los responsables de equipo y, cuando sea necesario, a auditores o consultores externos. Su objetivo principal es detectar fallos de control, prevenir el incumplimiento y demostrar de forma continua la diligencia debida conforme a los requisitos de ISO/IEC 27001, el RGPD y las normas del sector relacionadas. El alcance de esta política es amplio e incluye todos los departamentos internos, los proveedores terceros de servicios externos implicados con sistemas de información, el tratamiento de datos personales y cualquier servicio crítico para el negocio. Exige una revisión regular y estructurada de todos los controles y sistemas dentro del Sistema de gestión de la seguridad de la información (SGSI). Las auditorías pueden activarse internamente o a solicitud de clientes, reguladores o para ejercicios de certificación y recertificación. La política establece que la recopilación de evidencias y la elaboración de informes deben estar bien organizadas para cumplir las exigencias de ISO/IEC 27001, auditorías del RGPD, diligencia debida de clientes y requisitos normativos u obligaciones legales en evolución (como NIS2 y DORA). Los requisitos clave de gobernanza incluyen la aprobación por el Director General de un plan anual de auditoría, con identificación clara de sistemas, controles (p. ej., controles del Anexo A de ISO/IEC 27001), procesos específicos del RGPD, servicios externalizados y actividades empresariales críticas sujetas a revisión anual o ad hoc. Las auditorías internas deben realizarse al menos anualmente, con mayor frecuencia para dominios críticos o de alto riesgo. Toda la actividad de auditoría debe basarse en listas de verificación estructuradas, incluyendo el estado de las políticas, la validación de controles tecnológicos, el cumplimiento de los usuarios y el registro de auditoría de evidencias adecuado. Los hallazgos se califican por riesgo y se siguen hasta su remediación, con correcciones revisadas y confirmadas por el Director General. En apoyo de la realidad de las PYMES, la política institucionaliza listas de verificación de auditoría simples y repetibles, almacenamiento centralizado de evidencias (con metadatos y requisitos de conservación) y un proceso sencillo de gestión de excepciones y gestión de riesgos. Todos los roles, desde el Director General hasta el proveedor de TI y los usuarios clave, reciben responsabilidades claras y accionables, facilitando el cumplimiento sin necesidad de un departamento de cumplimiento dedicado. Los resultados de auditoría se integran en las revisiones por la dirección del SGSI en curso, con evaluación anual de la política y actualizaciones requeridas en respuesta a cambios en normativas, certificaciones o incidentes importantes. Esta política se etiqueta explícitamente como una política para PYMES (indicada por el número de documento P33S y el tratamiento directo del Director General, en lugar de responsables especializados de cumplimiento o seguridad). Está elaborada para garantizar que las organizaciones puedan mantener la preparación para la certificación y el control operativo, incluso con recursos internos limitados, y para satisfacer los requisitos de múltiples marcos globales mediante procesos prácticos y realistas para el negocio.