Policy för revision och efterlevnadsövervakning – SME

Policy för revision och efterlevnadsövervakning (Dokument P33S) tillhandahåller ett omfattande ramverk för strukturerade internrevisioner, kontroller av säkerhetskontroller och regulatorisk efterlevnadsövervakning, särskilt anpassat för små och medelstora företag (SME). Med insikten att SME ofta saknar dedikerad regelefterlevnadspersonal delegerar denna policy centrala roller och ansvar till verkställande direktör, IT-leverantör eller IT-administratörer, teamledare och, vid behov, externa revisorer eller konsulter. Kärnmålet är att upptäcka kontrollmisslyckanden, förebygga bristande efterlevnad och kontinuerligt visa tillbörlig aktsamhet i linje med kraven i ISO/IEC 27001, GDPR och relaterade branschstandarder. Policyns omfattning är bred och täcker alla interna avdelningar, externa tredjepartstjänsteleverantörer som är involverade i informationssystem, behandling av personuppgifter och alla verksamhetskritiska tjänster. Den kräver regelbunden och strukturerad granskning av alla kontroller och system inom ledningssystem för informationssäkerhet (ISMS). Revisioner kan initieras internt eller på begäran av kunder, tillsynsmyndigheter eller för certifierings- och omcertifieringsaktiviteter. Policyn anger att insamling av bevis och rapportering ska vara väl organiserad för att möta kraven från ISO/IEC 27001, GDPR-revisioner, kunders due diligence samt föränderliga regulatoriska eller rättsliga krav (såsom NIS2 och DORA). Centrala styrningskrav inkluderar godkännande av verkställande direktör av en årlig revisionsplan, med tydlig identifiering av system, kontroller (t.ex. kontroller i ISO/IEC 27001 bilaga A), GDPR-specifika processer, utlagda tjänster och kritiska verksamhetsaktiviteter som ska granskas årligen eller ad hoc. Internrevisioner ska genomföras minst årligen, med högre frekvens för kritiska eller högriskområden. All revisionsaktivitet ska baseras på strukturerade checklistor, inklusive policystatus, kontrollvalidering av tekniska kontroller, användarefterlevnad och lämplig revisionsloggning av bevis. Revisionsiakttagelser riskklassas och följs upp till åtgärdande, där korrigeringar granskas och bekräftas av verkställande direktör. Som stöd för SME:s verklighet institutionaliserar policyn enkla och repeterbara revisionschecklistor, centraliserad bevislagring (med metadata och bevarandekrav) samt en tydlig process för hantering av undantag och riskhantering. Alla roller, från verkställande direktör via IT-leverantör till nyckelanvändare, får tydliga och genomförbara ansvar, vilket möjliggör regelefterlevnad utan behov av en dedikerad regelefterlevnadsavdelning. Revisionsresultat integreras i pågående ledningens genomgång av ISMS, med krav på årlig policyutvärdering och uppdateringar som svar på förändringar i regelverk, certifieringar eller större incidenter. Denna policy är uttryckligen märkt som en SME-policy (vilket framgår av dokumentnumret P33S och att den riktar sig direkt till verkställande direktör, snarare än specialistroller inom regelefterlevnad eller säkerhet). Den är utformad för att säkerställa att organisationer kan upprätthålla revisionsberedskap och operativ kontroll även med begränsade interna resurser, och för att uppfylla kraven i flera globala ramverk genom praktiska och verksamhetsrealistiska processer.