Politik for revision og overvågning af compliance - SMV

Politik for revision og overvågning af compliance (Dokument P33S) giver et omfattende rammeværk for strukturerede interne revisioner, kontrol af sikkerhedskontroller og løbende overvågning af overholdelse af lovgivningen, specifikt tilpasset små og mellemstore virksomheder (SMV'er). Da SMV'er ofte mangler dedikeret compliance-personale, delegerer denne politik centrale roller og ansvar til den administrerende direktør, it-leverandør eller IT-administratorer, teamledere og, når det er nødvendigt, eksterne revisorer eller konsulenter. Dens kerneformål er at opdage kontrolsvigt, forebygge manglende overholdelse og løbende demonstrere due diligence i overensstemmelse med kravene i ISO/IEC 27001, GDPR og relaterede industristandarder. Politikkens omfang er bredt og dækker alle interne afdelinger, eksterne tjenesteudbydere involveret i informationssystemer, behandling af personoplysninger og alle forretningskritiske tjenester. Den kræver regelmæssig og struktureret gennemgang af alle kontroller og systemer inden for ledelsessystemet for informationssikkerhed (ISMS). Revisioner kan udløses internt eller efter anmodning fra kunder, myndigheder eller i forbindelse med certificering og recertificering. Politikken fastsætter, at indsamling af bevismateriale og rapportering skal være velorganiseret for at opfylde kravene til ISO/IEC 27001, GDPR-revisioner, kunders due diligence samt udviklende regulatoriske eller retlige krav (såsom NIS2 og DORA). Centrale styringskrav omfatter godkendelse fra den administrerende direktør af en årlig revisionsplan med tydelig identifikation af systemer, kontroller (f.eks. ISO/IEC 27001 Bilag A-kontroller), GDPR-specifikke processer, udliciterede tjenester og kritiske forretningsaktiviteter, der er omfattet af årlig eller ad hoc-gennemgang. Interne revisioner skal gennemføres mindst årligt, med højere frekvens for kritiske eller højrisikodomæner. Al revisionsaktivitet skal baseres på strukturerede tjeklister, herunder politikstatus, kontrolvalidering af tekniske kontroller, brugercompliance og passende revisionslogning af bevismateriale. Konstateringer risikovurderes og spores frem til afhjælpning, og korrektioner gennemgås og bekræftes af den administrerende direktør. Med udgangspunkt i SMV'ers realiteter institutionaliserer politikken enkle og gentagelige revisionstjeklister, centraliseret opbevaring af revisionsbevis (med metadata og opbevaringskrav) samt en enkel proces for undtagelsesstyring og risikostyring. Alle roller, fra den administrerende direktør over it-leverandør til nøglebrugere, får klare, handlingsorienterede ansvarsområder, hvilket muliggør overholdelse uden behov for en dedikeret compliance-afdeling. Revisionsresultater integreres i den løbende ISMS-ledelsens gennemgang, og der kræves årlig evaluering og opdatering af politikken som reaktion på ændringer i regulering, certificeringer eller større hændelser. Denne politik er eksplicit mærket som en SMV-politik (angivet ved dokumentnummeret P33S og den direkte adressering af den administrerende direktør frem for specialiserede compliance- eller sikkerhedschefer). Den er udformet til at sikre, at organisationer kan opretholde revisionsparathed og driftsmæssig kontrol, selv med begrænsede interne ressourcer, og til at opfylde kravene i flere globale rammeværk gennem praktiske, forretningsrealistiske processer.