Richtlinie zur Audit- und Compliance-Überwachung

Die Richtlinie zur Audit- und Compliance-Überwachung dient als grundlegendes Dokument zur Etablierung und Governance des Programms einer Organisation für strukturierte Audits und Compliance-Überwachung innerhalb ihres Informationssicherheits-Managementsystems (ISMS). Der zentrale Zweck der Richtlinie ist die Kontrollvalidierung der Kontrollwirksamkeit von Sicherheits- und Datenschutzkontrollen, die Sicherstellung der Ausrichtung an mehreren anwendbaren Normen und rechtlichen Rahmenwerken, das Erkennen und Schließen von Compliance-Lücken sowie die Förderung der kontinuierlichen Verbesserung in Richtung Zertifizierung und Auditbereitschaft. Die Richtlinie gilt umfassend für alle internen Geschäftsbereiche, physische und Cloud-basierte Systeme, Anwendungen, Informations-Assets und Drittdienstleister mit Audit- oder Compliance-Verpflichtungen. Sie umfasst alle Auditformen, einschließlich internes Audit, externe Zertifizierung, technische Compliance-Bewertungen und Lieferantenbewertungen von Drittanbietern, sowie die Prozesse für Korrekturmaßnahmen und präventive Kontrollen, Kennzahlen-Berichterstattung und die Steuerung von Auditnachweisen. Governance ist ein kritischer Schwerpunkt. Die Richtlinie schreibt ein integriertes Programm zur Audit- und Compliance-Überwachung innerhalb des ISMS vor, einschließlich jährlicher risikobasierter Auditpläne, regelmäßiger Auditzyklen entsprechend der Kritikalität von Assets sowie strenger Dokumentationspraktiken. Ein Audit-Register ist zu führen, das Auditfeststellungen, verantwortliche Parteien und den Status von Korrekturmaßnahmen nachverfolgt; sämtliche Nachweise sind sicher zu speichern. Verfahrensanforderungen stellen Unparteilichkeit und Objektivität im Einklang mit führenden Auditstandards sicher, und externe Überprüfungen sind formal durch Compliance- und CISO-Rollen zur regulatorischen Kontrollsicherstellung zu koordinieren. Die Richtlinie beschreibt Verantwortlichkeiten für ein breites Spektrum von Stakeholdern, einschließlich interner Audit-Leads, Management, IT- und Sicherheitsteams, Abteilungsleiter sowie Beschaffungs-/Drittparteien-Koordinatoren, jeweils mit definierten Pflichten zur Auditunterstützung, Nachweisbereitstellung, Mängelbehebung und Drittparteienaufsicht. Sie schreibt zudem den Einsatz von automatisierten Regelsystemen für technische Compliance- und Schwachstellenmanagement-Überwachung vor und grenzt Ausnahmebehandlung, Risikobehandlungsprotokolle sowie den Eskalationsprozess bei Nichteinhaltung ab. Diese Richtlinie ist explizit auf globale Normen abgebildet, einschließlich ISO/IEC 27001:2022 (mit spezifischer Abdeckung von internem Audit, Managementbewertung und Korrekturmaßnahmen-Anforderungen), ISO/IEC 27002:2022 (Kontrollen für Überprüfung und Audit-Protokollierung), NIST SP 800-53 (Kontrollbewertungen und Überwachung), GDPR (Vorgaben zu Audit-Trail und Nachweisen), NIS2 und DORA (EU-Richtlinien für regulierte Branchen) sowie COBIT 2019 (Überwachung und Compliance). Unterstützende Richtlinien für Risikomanagement, Nachweisaufbewahrung, Änderungsmanagement, Kryptografie, Lieferantenmanagement, Incident Response und Business Continuity werden direkt referenziert, sodass das Auditprogramm übergreifende Governance-Ziele und regulatorische Compliance in der Organisation stärkt.